一、问问会计朋友，以前未入账的原材料，欠款，商品存货等，现在应当怎么做账呢？
我认为你最好先询问好这笔帐的来龙去脉，不要自作主张的随便改动为好。
照你描述的账目信息还太模糊，也不能分析出账目之间的关联性，你可以了解一下“丁”字式账户的方法，比较适用你的情况
二、作为仓库员盘点时发现未入账的物料怎么办
这个好办有两种方法。
1、发现未入账的物料，首先做好记录，盘点时间，地点，数量，与账目相差情况，然后报给上级领导，同时报给入账人员，作重新入帐处理或增加入账处理；
2、如果你所在单位账目管理不太正规的话，那就直接做重新入账或做手工帐记录即可
三、前任会计已经入库的货物未入账,几个月了,怎么处理
前任会计已经入库的货物未入账，几个月了，处理方法。
对于以前年度的费用没入账的情况,现在的账务处理是补入账,通过以前年度损益调整科目来核算:
确认上年度未开票收入:
借:银行存款
贷:应交税费-应交增值税-销项税
以前年度损益调整
结转:
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
计提及补缴附加税:
(1)补提附加税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
(2)结转时:
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)缴纳税费:
借:应交税金-城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
贷:银行存款
四、采购，货到票未到的时候，不入账是怎么处理的？
如果发票未到，车间领用了，则
先暂估入账：
借：原材料
贷：应付帐款
车间领用：
借：生产成本（制造费用）
贷：原材料
发票到后：先冲出原暂估：
借：原材料（负数）
贷：应付帐款(负数)
再做有发票分录：
借：原材料
借：应交税费－应交增值税－进项税
贷：应付帐款
如果有差额，再调整原材料和生产成本。
五、库房里原材料没入帐，月末盘点，会计分录怎么做，
1、如题所述，应先予把握该未入账的原材料的来源，才能据以作出相应处理；
2、如属于采购入库漏填制入库单据及入账的，那么，应予补制入库单并补充记账，将单据提交财务部门，财务部门凭以如常编制会计分录，借记原材料，贷记应付账款（或银行存款等相关科目）；
3、如未能弄清原材料来源，经月末盘点后，核实除此外的其他库房库存材料均与账面核对一致的（且相应资金账、往来账均能核实未出现异常状况的），那么，该原材料可作盘盈处理，借记原材料，贷记待处理财产损益，待撰写盘点报告经审批后，借记待处理财产损益，贷记管理费用；
4、以上仅供参考，请予结合实际情况依法依规进行操作。
